Сбербанк брокер: налоги с дивидендов — нужно ли платить?
Сбербанк — крупнейший брокер России, профессиональный участник рынка. Позволяет своим клиентам совершать операции с ценными бумагами. Брокерский счет становится агрегатором ваших активов. Именно там находятся акции, облигации, фонды, валюта и другое. Рассмотрим, что нужно знать о налогах с дивидендов и какова здесь роль брокера.
Налог с дивидендов от российских организаций
Если владелец какого-либо актива, то по закрытию реестра вы попадаете под дивидендную отсечку. Это значит, что вы имеете право на дивидендную выплату от компании владельца актива.
Чтобы получить дивиденды, нужно купить акции минимум за два бизнес-дня (Т+2). Например, начисление дивидендов происходит в понедельник, поэтому купить акции компании надо минимум в среду прошлой недели, так как суббота и воскресенье не являются бизнес днями.
Затем Сбербанк присылает электронное письмо с ориентировочной датой выплаты дивидендов, с суммой дивидендов на одну акцию. Далее стоит ожидать самой выплаты.
В Сбербанк брокер есть возможность получить дивиденды:
- на сам брокерский счет или на Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на банковскую карту, привязанную к данному брокерскому счету, с которой выводятся деньги, и делаются пополнения.
Ставка налога на дивиденды в 2021 году составляет:
Сбербанк является налоговым агентом, и дивиденды перечисляет за вычетом 13%. Это очищенные от налога деньги, которыми можно распоряжаться по своему усмотрению. Никакую декларацию по налогам с дивидендов подавать не нужно.
Налог с дивидендов от иностранных акций в Сбербанке
Если вы инвестируете в акции иностранных компаний или другой актив и получаете доходы, то возникает необходимость уплаты налога на дивиденды.
В иностранном государстве вы платите налог по ставке, установленной местным законодательством.
В России доплачиваете до 13%, если с вас в другой стране взяли меньше. Или не платите ничего, если уплатили другой стране больше.
При получении дохода от зарубежного источника вы обязаны подать налоговую декларацию. В случае когда налог уплачен больше, чем 13%, подавать декларацию все равно нужно.
Брокер Сбербанк дает возможность с 2020 года покупать американские акции на Московской бирже. Акции доступны к покупке только в российских рублях. Сбербанк до сих пор не дает доступ к Санкт-Петербургской бирже, где американские акции торгуются за доллары.
Необходимо отметить, что список ценных бумаг очень маленький, в районе 55 американских акций. К примеру, на Санкт-Петербургской бирже их количество переваливает за тысячу.
Чтобы платить по американским акциям с дивидендов не 30%, а 13% нужно заполнить форму w-8ben. Сделать это можно в личном кабинете на сайте Сбербанк онлайн. Процесс подтверждения и принятия банком формы занимает одни сутки, но требует контроля.
Если форма w-8ben банком вовремя не будет одобрена и подписана, а также по другим причинам с вас могут в США взять налог по ставке 30%. В таком случае доплачивать в России ничего не нужно. Заполнить декларацию можно дистанционно через личный кабинет на сайте налоговой. При заполнении вносите сумму фактически уплаченного налога и к выплате у вас должен получиться ноль.
Где отследить списание налогов с дивидендов
Мобильное приложение Сбербанк Инвестор в карточке конкретной акции не дает информацию по дивидендам, которые компании выплачивают. Поэтому вы не найдете информацию по полученным дивидендам, что очень неудобно.
Для этого придется загрузить веб-версию Сбербанк Онлайн. В верхнем меню выбрать вкладку «Прочее», затем «Брокерское обслуживание». После выбора номера договора нужно кликнуть по ссылке «Операции». Указываете нужный период и на вкладке «Зачисления/Списания» можно посмотреть дивидендные выплаты, а также информацию от кого поступили дивиденды, в какой сумме и когда.
Видеообзор
Инструкция: как платить налог в приложении Сбербанк инвестиции
2020 год стал рекордным по числу новых частных инвесторов на фондовом рынке в России: к ним присоединились еще 216 000 человек. Это связано и с рекордно низкими процентами по вкладам, не покрывающими уровень официальной инфляции. А еще и с тем, что многие банки разрабатывают удобные приложения и сами выступают брокерами для физлиц. По этому пути пошел Сбербанк, его клиенты могут стать инвесторами в любой момент. Однако не стоит забывать, что доходы, полученные по ценным бумагам, тоже облагаются налогом. Например, в Сбербанк.Инвестиции налоги списываются автоматически, но есть нюансы, которые необходимо знать инвестору.
Что считается инвестициями облагающимися налогами
Любой доход, который получает инвестор в результате торговли ценными бумагами, облагается налогом. В большинстве случаев с физлиц взимается стандартный НДФЛ в размере 13%. Выплачивать его приходится 1 раз в год. При этом учитываются:
- дивиденды по акциям; доход, полученный при продаже акций, в этом случае НДФЛ удерживается с разницы между ценой при покупке и продаже; если была игра на разнице в стоимости валюты, то также удерживается налог.
Есть только одно исключение, когда не платится налог: с купонного дохода по государственным и муниципальным облигациям. Однако при продаже этих бумаг по цене более высокой, чем в момент покупки, с разницы в цене будет удержан налог. То же самое касается и тех случаев, когда инвестор дождался погашения гос. облигаций и получил по ним доход: с прибыли будет высчитываться НДФЛ. Налог с дохода от инвестиций в Сбербанке рассчитывается автоматически, и эти тонкости там учитываются.
Сколько платить налог на доходы с инвестиций
Иметь инвестиционный счет могут как частные лица, так и компании. Также на территории страны не запрещается торговать ценными бумагами других государств. Имеют право получать прибыль на фондовом рынке и нерезиденты РФ. Для каждой категории владельцев ИИС предусмотрен свой налоговый режим. Стоит помнить, что при использовании приложения Сбербанк.Инвестиции возможен возврат подоходного налога.
| Налог на дивиденды | Налог на прибыль от продажи акций | При доходе свыше 5 млн. руб. | |
| Физические лица — резиденты РФ | 13% | 13% | 15% |
| Юридические лица — резиденты РФ | 13% | 20% | 13% повышается до 15% |
| Иностранные компании, имеющие на территории РФ постоянное представительство | 13% | 20% | 13% повышается до 15% |
| Физические лица — нерезиденты | 15% | 30% | — |
| Юридические лица — нерезиденты РФ | 15% | — | — |
Налог с инвестиций физических лиц в Сбербанке и у любого другого брокера имеет свои тонкости. Так, с дохода до 5 млн. руб. придется уплатить 13%, а вот с суммы превышения будет взиматься повышенный НДФЛ. Например, инвестор заработал на акциях 6 300 000. С 5 млн. будет удержано 13%, а с оставшихся 1,3 млн. руб. – 15%.
Однако физическим лицам не стоит беспокоиться о правильности рассчитанного налога: за них все должен делать брокер. Для клиентов Сбербанка уплата налога с инвестиций происходит автоматически. Именно представитель на фондовом рынке собирает данные о прибыли и подает сведения в ФНС, а та формирует счет. Этот пункт не касается операций с зарубежными акциями.
Организациям придется рассчитывать налог самостоятельно, и подавать отчет в ФНС.
Когда и где уплатить налог с инвестиций
Брокер являет налоговым агентом своего клиента, потому сложностей с тем, как платить налог в «Сбербанк.Инвестиции» не возникнет: все происходит автоматически. Но есть несколько нюансов, которые необходимо учесть при подготовке:
- брокер выступает налоговым агентом только по сделкам с российскими ценными бумагами, «Сбербанк.Инвестор» не рассчитает налог с инвестиций от операций с иностранными акциями и валютой, это нужно делать самостоятельно через сайт налоговой; деньги списываются со счета в январе года, следующего за расчетным, т. е. за операции и доход, полученный в течение 2021 года, насчитают налог в январе 2022; точной даты, когда происходит списание, нет: как ФНС сформирует и выставит счет, тогда и нужно его оплачивать; сумма списывается автоматически из свободных денег на индивидуальном инвестиционном счете, если сумма окажется недостаточной, то брокер вышлет уведомление о том, что счет необходимо пополнить.
Это несколько неудобно, т. к. при активной торговле инвестор может получить солидную прибыль. Значит, в начале следующего года ему придется выложить солидную сумму для ФНС. Расходы лучше планировать, чтобы быть готовым, необходимо хотя бы приблизительно рассчитать налог. Если хочется заранее узнать размер налога на прибыль от инвестиций в Сбербанке, то придется считать сумму самостоятельно.
Как рассчитать размер налога на прибыль от инвестиций
«Сбербанк.Инвестиции» присылает отчет по налогам в конце декабря. В нем будет указана сумма налоговой базы. Однако времени на то, чтобы подготовиться к уплате налогов, не будет. Поэтому стоит немного подумать о себе самостоятельно. Также пользователю приложения придется самому готовить отчет для налоговой по операциям с валютой и ценными бумагами зарубежных компаний.
Как посмотреть налог на инвестиции в Сбербанке? Увидеть его можно в отчете брокера в разделе «Итоговый финансовый результат», присылаемом 31 декабря. Сбербанк регулярно напоминает о необходимости уплаты налогов.
Инвестор в любой момент через личный кабинет может узнать информацию по проведенным сделкам самостоятельно рассчитать налоговую базу и НДФЛ. Для этого ему нужно:
Как узнать сумму налога от инвестиций в Сбербанке, имея все эти данные? Теперь нужно открыть таблицы и по каждому эмитенту посчитать прибыль и убыток, т. е. из сумм продажи будут вычитаться суммы покупки. Например, клиент купил акции МТС за 2000 руб., а продал за 2600. Доход – 600 руб. Еще он покупал бумаги Алросы за 1000 руб., а продал за 800 руб. Убыток – 200 руб. Полученные результаты суммируются. Если по акциям МТС пользователь получил прибыль 600 руб., а по акциям Алросы – убыль 200 руб., то облагаемая налогом сумма составит 400 руб. 400х0,13 = 52 руб. – столько денег уйдет в ФНС.
Расчет и уплату налога с дохода от инвестиций Сбербанк проводит автоматически, если операции касались только отечественных ценных бумаг. О прибыли, полученной от акций зарубежных компаний, частный инвестор должен отчитываться сам и оплачивать его через сайт налог.ру.
Видеообзор
Учитывает ли брокер налог с дивидендов, когда взимает налог при выводе денег?
При получении дивидендов от компаний брокер удерживает налог за инвестора и переводит дивиденды на брокерский счет. Затем, после снятия денег с брокерского счета или при закрытии ИИС, брокер снова удерживается налог, но уже со всего дохода от инвестиций.
Не получается ли так, что инвестор платит налог с дивидендов второй раз? Или ранее уплаченный налог как-то учитывается?
Обычно брокер удерживает налог в двух случаях: когда вы получили дивиденды и когда продали актив с прибылью, но владели им менее трех лет.
Если вкратце, двойное налогообложение на дивиденды будет только при инвестировании в фонд RUSE, но оно не связано с налогом на прибыль при выводе денег со счета.
Какие налоги платит инвестор с дивидендных акций
В отношении дивидендных акций возникает два налоговых случая. В обоих налоговая ставка — 13%.
Налог с прибыли по дивидендам — когда инвестору на счет зачисляются дивиденды по бумагам, которые котируются на Московской бирже.
Это касается только дивидендов, начисляемых на брокерский счет инвестора по российским эмитентам. В этом случае брокер автоматически удерживает налог в момент зачисления дивидендов на счет инвестора.
По иностранным бумагам брокер не может удерживать налог. В случае с американскими акциями его, например, удерживают еще со стороны США — брокер видит дивиденды уже за вычетом налога.
Налог со спекулятивной прибыли — когда инвестор продал актив, который был в собственности менее трех лет, с прибылью.
При этом неважно, сколько дивидендов вы получили по этой бумаге: дивиденды не увеличивают стоимость актива — они поступают на счет отдельно, деньгами. Поэтому полученные дивиденды в расчет налога не попадут.
То же самое, если вы получили дивиденды по какому-то активу, но не продали его. При выводе дивидендов с брокерского счета налог с вас не удержат: его удерживают при поступлении дивидендов.
Как платить налоги с доходов от инвестиций
Этот материал обновлен 15.04.2021
Если вы торгуете на бирже, вам надо платить налоги с доходов.
Обычно все вопросы с налоговой за инвестора решает его налоговый агент — чаще всего это брокер и депозитарий. Это могут быть как две отдельные компании, связанные между собой договором, так и одна компания, у которой есть лицензии на брокерскую и депозитарную деятельность одновременно.
Налоговый агент — дальше для краткости я буду называть его брокером — рассчитывает ваши доходы, учитывает понесенные расходы, удерживает налог и подает сведения в налоговую.
В большинстве случаев этого достаточно и заполнять налоговую декларацию самостоятельно инвестору не нужно. Но бывают и исключения. О них эта статья.
Как победить выгорание
Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, например «Эпла» или «Фейсбука», — это доход от источников за рубежом. По таким доходам брокер в РФ не выступает налоговым агентом. Отчитываться по ним нужно самостоятельно в любом случае, это не зависит от того, куда пришел доход: на брокерский счет, на банковский счет или на индивидуальный инвестиционный счет.
Бывает, что налог по таким доходам удерживает эмитент бумаг или вышестоящий депозитарий за рубежом, который перечисляет дивиденды вашему депозитарию. Но то, что за границей удержали налог, не освобождает инвестора от обязанности декларировать доходы и платить налоги в РФ. Надо подавать налоговую декларацию в срок до 30 апреля.
Дивиденды в России облагаются по ставке 13%. Если иностранное государство удержало налог с ваших дивидендов, а у России с этим государством есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то «иностранный» налог можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ и доплатить в России разницу.
Если вы торгуете иностранными акциями, выпущенными не в США, они облагаются налогом по законам той страны, в которой зарегистрированы. Форма W-8BEN для них не действует.
Если все эти сведения есть в отчете вашего брокера, можно просто использовать его, Минфин разрешает. По американским акциям обычно пользуются формой 1042-S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге.
Форму предоставляют все иностранные компании, в том числе брокеры, если они выплачивают доходы и выступают по ним налоговыми агентами. Но и эта форма не содержит всей информации, которая требуется по российскому налоговому кодексу.
Некоторые брокеры в принципе не смогут подтвердить, что налог уплачен именно за вас. Это зависит от того, как у брокера организован выход на международный рынок. Инвестору в этому случае надо попросить брокера предоставить любые другие документы, которые у него есть.
ИФНС может не зачесть налог, уплаченный за рубежом, если у вас не будет документа с полным набором перечисленных в налоговом кодексе сведений. Тогда НДФЛ придется заплатить со всей суммы полученных дивидендов. Окончательное решение о возможности зачесть налог примет налоговый инспектор, который будет проверять вашу декларацию.
Если документы на иностранном языке, ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике может подойти и самостоятельный перевод.
Как рассчитать налог. Считаем так:
Инструкция для инвестора: как платить налоги по дивидендам
Как определить, сколько платить налогов по дивидендам
В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.
Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.
1) Определить, откуда компания
Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.
Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.
2) Определить ставку налога
А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.
Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%
3) Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России
Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.
В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется. А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.
Налоги по дивидендам от компаний из США
Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.
Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.
Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.
Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.
Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.
А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc., то в данном случае будет LP.
Как подать декларацию
Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.
1) брокерские отчеты, в которых будет прописана информация о полученных дивидендах и удержанном налоге;
2) договор на брокерское обслуживание.
В конце нажать на кнопку «Подтвердить и отправить». На этом все.
Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
